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中国矿业大学教育发展基金会财务管理办法
中国矿业大学教育发展基金会财务管理办法
 
第一章  总则
第一条  为加强中国矿业大学大学教育发展基金会(以下简称基金会)财务管理,保障财务运行科学与规范,提高资金使用效益,依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》(财会[2004]7号)、《基金会管理条例》(国务院令[2004]400号)以及《中国矿业大学教育发展基金会章程》等有关规定,特制定本办法。
第二条  基金会是筹集、管理社会资金的平台。所有的捐赠收入都要进入基金会进行会计核算,按照捐赠协议或者基金会章程规定的业务范围使用。留本基金在基金会进行资金运作,通过合法途径实现资金的保值增值。
第二章  财务管理体制
第三条  理事会是基金会的最高权力机构。理事会应定期审议基金会的财务工作报告、年度收支预算及决算,并决定财务工作中的重大问题。理事长是基金会财务工作的总负责人,在理事会休会期间,理事长可以授权秘书长主持日常工作。
第四条 基金会执行《民间非营利组织会计制度》,依法进行会计核算;实行预算管理制度,加强财务管理。
基金会配备具有专业资格的专职会计人员,会计不得兼任出纳工作。会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。
第五条 基金会换届或更换法定代表人之前,必须接受登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。
第三章  收入管理
第六条  基金会秘书处须编制年度收入预算,经理事会审议通过后执行,同时报省教育厅备案。预算执行过程中需要调整的,须履行审批手续。
第七条 基金会设立专用的人民币帐户和外汇帐户。资金的使用将严格按照基金会业务范围的规定,不得挪作他用,并严格执行会计和审计制度。
第八条  基金会获得的各项捐赠收入、利息收入、投资收益等收入要严格按照会计制度的要求及时入账足额核算。募集的资金进入基金会帐户后,应单立科目,并严格按照捐赠单位(捐赠人)与本会签署的捐赠协议执行。按照协议要求,定期向捐赠单位(捐赠人)报告该基金的使用情况。
第九条  留本基金的投资收益按照捐赠协议计算分配,协议上没有规定的,参照前一年定期存款利率执行。
第十条  接受的金融产品捐赠如股票、债券、基金等,应及时办理过户或变现划入基金会专用帐户。
第十一条  接受的实物捐赠,由基金会按照市场上同类或相似资产的价格确定公允价值登记入帐。根据捐赠协议,由基金会向学校有关部门与受赠单位办理相关手续。
第四章  支出管理
第十二条  基金会秘书处须编制年度支出预算,经理事会审议通过后执行,同时报省教育厅备案。预算执行过程中需要调整的,须履行审批手续。
第十三条  基金会支出内容包括资助项目资助、基金管理费支出。基金会要严格支出管理,严格执行审批手续,认真审核支出内容,确保每一笔支出符合相关财务制度的规定。
第十四条  资助项目支出
1.指定用途捐赠款的资助项目由基金会按照捐赠单位(捐赠人)与本会签署的捐赠协议执行,捐赠协议在双方负责人签字后生效。凡协议中已列明资金使用范围、金额和支付时间的,在协议生效后即执行。
2.非指定用途捐赠款的资助项目需经理事会批准后,由基金会按照上款办法执行,原则上必须用于支持学校事业发展。在理事会闭会期间由理事长办公会审批后基金会可先执行,但须提交下一次理事会予以认可。
3.指定及非指定用途捐赠款均由基金会派人监督以保证严格执行捐赠款使用协议等,如执行过程中出现违反捐款使用协议等精神的情况,基金会负责人有权通知财务停止资助项目的支付并报告捐款单位(捐赠人)及理事会裁决。在理事会闭会期间由理事长办公会裁决,但须提交下一次理事会予以认可。
4.基金资助项目完成后,获资助单位(个人)须向基金会提交项目执行和资金使用情况报告书。
5.严格基金本金运作项目的审批制度,数额在100万元以上(含100万元)的非财政拨款形成的基金本金运作,须经专家论证后报理事会集体决策审批后执行。
第十五条  管理费用支出
1.基金管理费用包括基金会的办公费、工作人员经费、各类会务费、奖牌及证书制作费、宣传费、招待费、奖励等业务费用。
2.本基金会工作人员工资福利和行政办公支出等不超过当年总支出的10%。
3.捐赠设备物资时,在设备物资分配或变卖过程中发生的运输差旅费、招待费、人员劳务费等在设备物资折价中支付,如果设备物资直接分配到校内单位,原则上发生费用由接受捐赠单位支付。
第十六条  基金会各项费用支出标准参照国家和学校有关制度执行。
第五章  资金运作
第十七条  基金会要加强对基金的管理,合法、高效地运作资金,实现资金的保值增值。
第十八条  资金增值部分除按照捐赠协议进行公益活动外,可以列支管理费用。
第六章  财务监督
第十九条 定向及非定向捐赠收支均由监事会监督以保证严格执行捐款使用协议,如协议执行过程中出现违反捐款使用协议规定的情况,监事有权通知财务停止资助项目的支付并报告捐赠单位(捐赠人)及理事会进行裁决。
第二十条 基金会有权对转入学校的基金使用情况进行监督,追踪问效。并根据协议,定期向捐赠单位(捐赠人)报告基金的使用情况。
第二十一条 基金会接受税务、会计主管部门的税务监督和会计监督。
第二十二条 基金会应当建立定期财务报告制度,反映基金会财务状况、业务活动情况和现金流量情况。基金会财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
第二十三条  基金会应当于每年3月31日前向主管部门、登记管理机关报送上一年度经注册会计师审计的年度会计报告和审计报告,接受年度检查;通过登记管理机关年度检查后,将年度财务报告报省教育厅备案。同时将年度财务会计报告在管理机关制定的统一信息平台上公布,接受社会公众查询和监督。
第七章 附则
第二十四条 本办法由基金会理事会负责解释。
第二十五条 本办法自2013年4月1日起执行。